2025년 10월 세금계산서 마감일 총정리

2025년 10월 세금계산서 마감일은 10월 10일(목)입니다. 전자세금계산서는 국세청 홈택스를 통해 제출해야 하며, 지연 시 가산세가 부과됩니다. 대상은 법인 및 개인 일반과세자이며, 간이과세자는 선택 발급 가능합니다. 본문에서는 대상 요건, 제출 방법, 필요 서류, 가산세율과 사례까지 정리했습니다.

매달 돌아오는 세금계산서 제출 기한, 깜빡하기 쉽지만 한 번만 늦어도 가산세가 붙습니다. 특히 2025년 10월은 추석 연휴 직후 일정이라 더욱 주의가 필요합니다. 이번 글에서는 10월 세금계산서 마감일과 함께 준비 방법, 자주 하는 실수까지 구체적으로 안내해 드리겠습니다.

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1. 대상 요건

• 법인사업자: 업종 불문, 발행·전송 의무
• 일반과세 개인사업자: 전자세금계산서 발급·제출 필수
• 간이과세자: 발급 의무 없음, 발급 시 전자 방식 권장
• 영세율 사업자: 수출 등 해외 거래 시 전자세금계산서 필수

구분	의무 여부	비고
법인사업자	필수	지연·누락 시 가산세
일반과세 개인	필수	전자 방식만 가능
간이과세자	선택	발급 시 전자 권장

2. 제출 마감일과 가산세 규정

제출 마감일: 2025년 10월분 세금계산서 전송은 10월 10일(목)까지 완료해야 합니다.

• 미발급 가산세: 공급가액의 2%
• 지연 발급 가산세: 공급가액의 1%
• 전송 지연 가산세: 공급가액의 0.5%

예를 들어, 1,000만 원 공급가액을 제때 발급하지 않으면 20만 원의 가산세가 추가됩니다.

3. 세금계산서 제출 방법

1. 발행: 홈택스(https://www.hometax.go.kr) 접속 후 전자세금계산서 발급 메뉴에서 작성
2. 전송: 발행 후 반드시 ‘국세청 전송’ 클릭 (ERP, 외부 솔루션 동일)
3. 확인: [전송 결과 조회] 메뉴에서 정상 접수 여부 확인

만약 오류가 발생했더라도 마감일 전이라면 수정 발행이 가능합니다.

4. 필요 서류 체크리스트

• 사업자등록증 사본 (최초 등록 시)
• 공급자·공급받는 자 정보(상호, 사업자번호)
• 공급가액 및 세액 계산 내역
• 공동인증서(전자서명용)

5. 주의사항과 예외

• 공휴일 영향 없음: 2025년 10월 10일은 평일 → 연장 없음
• 인터넷 오류 면책 불가: ERP나 회계프로그램 오류도 사업자 책임
• 종이 세금계산서 제한: 원칙적으로 불가, 전자 발행 불가 사유만 인정
• 휴업·폐업 사업자: 미처리 건 있으면 마감 전 정리 필요

6. FAQ

Q1. 마감일 넘기면?
A. 공급가액의 0.5% 가산세가 부과됩니다.

Q2. 간이과세자는 꼭 제출해야 하나요?
A. 의무는 아니지만, 거래 상대방 요청 시 발급 필요합니다.

Q3. 휴업 중에도 제출하나요?
A. 거래가 없으면 발급 불필요. 단, 발생 건은 처리해야 합니다.

Q4. ERP 자동전송이 실패하면?
A. 최종 책임은 사업자에게 있으므로 반드시 전송 결과 확인이 필요합니다.

7. 사례·계산 예시

• 서울 법인 A사: 9월 매출 2억 원, 기한 내 발행 → 가산세 없음
• 부산 개인 B사: 1,000만 원 지연 전송 → 가산세 5만 원(0.5%)
• 대구 제조업 C사: 5천만 원 미발급 → 가산세 100만 원(2%)

이처럼 지연이나 누락으로 적지 않은 금액이 부과될 수 있으므로 반드시 기한을 준수해야 합니다.

 

 

결론

오늘 바로 홈택스 전송 여부를 점검해 보시기 바랍니다.

2025년 10월 세금계산서 마감일은 10월 10일입니다. 법인과 개인사업자 모두 반드시 지켜야 하며, 지연이나 누락은 곧바로 가산세로 이어집니다. 이번 안내를 저장해두면 매월 기한 관리에 도움이 될 것입니다.